支付、结算、清算细讲
Author：zhoulujun Date：
跨行清算业务与清算对象
首先从业务上讲，银联的支付清算包括清分和资金划拨两个环节。清分是指对交易日志中记录的成功交易，逐笔计算交易本金及交易费用（手续费、分润等），然后按清算对象汇总扎差习惯应收或应付金额，简言之，就是搞清楚今天应该向谁要多少钱，应该给谁多少钱；资金划拨是指通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移，简言之，就是明确通过何种渠道，拿回应收款、付出应付款。
清算资金的划拨方式
境内的跨行清算通过人行的大额支付清算系统完成资金划拨，银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户，通俗的将，借记就是我向别人要钱，贷记就是我给别人钱；境外的跨行清算通过银联代理清算银行（中行和汇丰），通过银行与银行直接的结算汇兑系统完成，但目前只能实现贷记结算；境内的收单清算可以通过人行的小额支付清算系统完成资金划拨，部分分公司保留通过当地人行票据交换系统完成资金划拨，但均只能实现贷记结算。
对账方式
对账方式根据自主清算和非自主清算进行区分。境内的跨行清算和收单清算均采用自主清算，相应的对账方式是先以银联清分结果为准，先行办理资金划拨，然后成员机构、第三方机构或商户再根据银联的对账文件，对比本身的交易明细，如果有错误就通过差错方式处置；外卡收单清算及部分跨境业务均采用非自主清算。
银联清算系统与大小额支付的关系
无论是跨行清算还是收单清算，银联都是作为一个特许参与者，加入大小额支付清算系统，完成银行卡交换业务的资金划拨。银联通过大额支付系统，实现境内成员机构清算账户之间的双向资金转移；银联通过小额支付系统和当地票据交换系统，实现与境内第三方机构和商户之间的单向资金转移。
在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权，因为银联可以借记或贷记对方的账户，商业银行只能贷记对方的账户。在大额支付清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司，而且其借记操作还需要国债作抵押。
银联的支付清算包括跨行清算和收单清算，二者的对象不同：跨行清算是针对收单机构和发卡机构的清算；收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清算。
支付究竟是啥？
让我们推理下支付前后究竟发生了什么？
最容易想到的，当然是资金的变动咯。最简单的场景，加入小明支付了一笔订单（先不考虑退货退款流程），那显然这钱呢，是从小明的银行账户，跑到了全家的账户。
 |
作为交易的最终状态，这么说是没错，如果是现金交易一手交钱一手交货呢，这么着没有任何问题。然而小明没有现金，全家怎么做到收款呢，总不见得小明打个白条，让全家上银行提款吧，小明同意写，商家也不认呀~于是乎，我们有了下图无现金情况下更为熟知的版本~
 |
小明刷了卡/扫码支付，全家据此打印收据，小明确认后走人。对小明来说，这图似乎圆满了。但是，从资金角度，无论是储值卡、银行卡、还是扫码支付，支付的端到端过程，才刚刚开始，即便单以支付论，也缺少了全家端的完整支付链。所以有了下图：
 |
铺垫了这么久，支付还是支付，对小明来说，还真就是摇一摇、扫一扫、刷一刷，并通过手机短信、微信提醒感知到扣款的过程。对商户来说，也就是看到收据打印出来，确认资金到账的过程。冰山之下需要说的，还真不关支付什么事，而是所谓幕后的清算和结算。
中篇：结算究竟是啥？
结算是与支付联系更为紧密的环节，从人行有个专门的支付结算司就可见一斑。随着信息技术的发展和进化，支付和结算的概念似乎有所剥离，支付更为大众所熟知，或许不够严谨，简单理解，结算可以看作是以银行类的金融机构为主体视角，与公司、个人或者其他金融机构之间发生的专业化的后台结算行为。
以前述小明同学为例，在付款时，在他看来是支付，在他的开卡行来看是与小明之间发生的结算行为。对于全家来说，同理，收款行为从他们结算账户开户行的角度来看是明确的结算行为。而中间环节，还可能存在小明的开卡行、全家的开卡行、第三方支付机构的开户行、银联在各行对开账户的结算行为，为简化图例，将上述例子拆分成多种场景。
场景1：小明通过万通卡付款，假设万通卡的结算账户开在工商银行ICBC，全家的结算账户开立在中行。
则有下图（简便起见，假设这里没有资金到账的时间差）：
 |
这里需要关注的是，万通卡的发卡机构，他家的备付金账户与他自有的结算账户是完全不同的概念，其中存有的金额是千千万万客户用真金白银换得的储值卡余额，而非他的自有资金，是要分账户核算的。
道理类似于我们在证券交易所的股票托管账户，跟证券公司的自营盘是要严格分开的，否则就老鼠仓了。另外，实际跨行转账方式有很多种，因交易金额、时效性条件的不同，分录也会有所不同，这里为方便理解，仅用最简单的示意性分录，下述场景同理。
场景2：小明通过招行信用卡刷卡支付，全家的结算账户依然在中行。
则有下图：
 |
作为集万千银行宠爱于一身的银联，自出身起就自带联通各银行的平台化使命，鉴于银联既认识招行，又跟中行很熟，他通过自身在这两家行的账户，就完成了对小明和全家看来的到账工作。
至于说会不会出现因为招行业务发展太好，导致最后银联清算款项在招行账上大肆增加，而在中行账上不断减少，乃至透支呢？实际情况是上图还少了最终大BOSS人行支付系统，剧透一下清算部分的内容，大致情况是银联通过人行支付系统在招行和中行间完成资金调拨，从而只要根据业务情况总体把控好头寸，是不会出现一边倒的余额的。
场景3：小明通过支付宝将默认的付款账户设为招行信用卡，全家的结算账户仍为中行。
则有下图：
 |
是否感觉跟场景2的图例非常类似？近几年在人行监管政策不断逐步放开的大背景下，随着支付宝、财富通等依托强大的电商、社交平台优势和资金沉淀，成为了商业银行眼中的香馍馍，促成了如图以支付宝为例的多银行快捷结算通道。明修栈道、暗度陈仓式的绕开了银联，而跨行间的账户管理，则可完全借势于人行的跨行支付体系。
而与银联不同的是，在电商业务背景下，在收到客户打款与商户收款存在合理的确认时间差的情况下，巨大资金沉淀产生的价值几乎是商业模式式的标杆性胜利。而在银行们拥抱支付宝们的同时，在银行对账单里，却看不到大数据时代最需要知晓的客户购买内容，是否下一个被修了栈道的是当下大而不倒的银行们？
无论是如上哪个场景，看到的都是在市场化竞争时代叠加互联网影响下，银行支付结算垄断地位的不断降低，商业的本质没变，但完成的工具和设计理念发生了巨大的变化，幕后与台前，思考和行动从来没有像现在这么重要过。
下篇：清算究竟是啥？
说到清算，应该算是三姐妹中，离市场最远，而离银行的基础设施最近的一个。说白了，就是一系列的脏活累活打包干，来确保最终客户端的支付结果的正确性。
银行作为资金的中介，最大的资产在于信用，最大的责任在于保障客户资金的安全性，最大的文化在于面对真金白银时的严谨态度。放在清算环节，那就是一系列的体制机制，来保障账务处理的正确性，能够应对各类异常情况，有条不紊的处理。所以在支付、结算端看来结果是金额变动的正确，在清算端是一系列的结算前、结算中、结算后处理及监控。只有说到清算，才会需要理解支付系统的基础设施的关键维度。抛开学院派的严谨，大致可以做如下画风清奇的理解：
 |
其中清算系统及网络是清算星球，清算参与者是广大人民群众，清算标准语言是清算星球的官方语言，清算主要功能是清算政府的职能架构，幕后大BOSS是各国金融体系的大命脉-政府和央行。
先来看看清算系统及网络，抛开人行支付体系本身的层级和清结算关系，以全球化视角来看，支付清算系统的朋友圈大概是下图这样的：
 |
这里有意忽略了支付系统之间的架构层级关系，各大大小小的金融机构，可以看作是分布在网络中的一个个土著居民。居民的账户之间要通信，总能通过常识来寻找最短的清算路径。如果是两家行都在中国且用的是人民币，则不会逃出大额支付、小额支付、超级网银的范畴。如果一家欧洲行和一家中国行在没有互相账户关系的情况下，则有可能在清算路径上既跨越某个欧洲的清算系统，踏过SWIFT网络，不远万里找到中国的收款对象。
清算星球是一个关系社会，是否混得如鱼得水取决于土著居民们的朋友圈厚度。有些居民含着金钥匙出身，自有一群寒门投递投名状，有些则凭借着清算政府的支持成为拥有特权的买办阶层。以境内外币支付小政府为例，示意图如下：
 |
如果要办好事，首先要建立在对清算星球法制体系的熟悉和掌握上，这就对应了标准化的清算语言体系，报文规范、结算工作、结算方式，给进入清算星球建立了较高的准入门槛。
 |
将清算标准语言用于清算星球的日常运作，就是清算职能的分布，虽然各大清算政府提供差异化的政策规章，宏观上看，还是整一个英雄所见略同，跳不出如来的五指山。
 |
说回到上文结算场景中，银联或者支付宝，其在不同银行的账户，如果需要完成资金的调拨，真实对应的就是清算部分讲了这么长的故事。两家银行间大致要通过报文的发送，回执的接收，N*报文的接收+发送环节（N=报文经历的清算环节，假设A、B、C、D行，A和B是大行互相认识，C结拜了A，D结拜了B，那么C和D之间的转账，可能需要通过C-》A-》B-》D的过程），最终收款行的报文接收，支付处理。银行清算链条间小伙伴们的对账。如有差错和疑问，还要做好撤销、冲正、支付、退汇、查询查复（信息查询与确认）的操作。
鉴于清算涉及到账务处理的正确性，资金头寸的有效管理，从流程角度，往往每个部门职责都需要三个小伙伴，经办、复核和授权职责分离地有效完成。所以小小一个支付，银行扮演了幕后英雄的角色。
清算还是比较复杂的，这里只是浮光掠影地捋了捋大概的脉络，具体等回头有时间，可以慢慢整理一些专题出来专门讲讲。
小结
第三方支付也好，互联网也好，最可怕的在于银行对于信用信息、交易数据的垄断环境已经不复存在，技术某种意义上扮演了颠覆和融合的角色，于是，我们看到了很多原来银行才有的内部信息外化为了客户体验更好的支付宝账单、京东账单，支付的时效性、清算的时效性在市场化环境下，变更越来越清晰透明，客户对于服务体验的要求越来越高。互联网大佬们建立的互联网银行更是把这种山雨欲来风满楼推向了某种极致，银行积累几十年的流程和经验或许需要思考以一种更高效的方式，才能在新时代，找到未来发展的新契机。
参考来源：
微信公众号贸易金融
转载本站文章《支付、结算、清算细讲》,
请注明出处：https://www.zhoulujun.cn/html/res/business/finance/2018_0309_8079.html