中国政府收入占GDP比重到底高不高？

不能再提出要增加政府收入占GDP比重

2013年1月22日，财政部公布了2012年全国财政收入的详情，2012年财政性收入占GDP比例为23%，这一比例创了自1994分税制改革以来的新高。同分税制初期相比，占比提高了一倍（1995年该比例为10%）。窄口径计算，2012年税收占GDP比例也高于2011年。

需要说明的是，此数据并不包括政府性基金收入、国有资本经营预算收入等其他收入。若加上政府性基金收入（此项中包括土地使用权出让收入）则占比提高到30%，即政府整体收入不低于GDP的30%，接近美国水平。

“财经年会2013：预测与战略”在北京举行。全国政协经济委员会委员、国家税务总局原副局长许善达表示，不能再提出要增加政府收入占GDP比重这样的目标。

因为当时很多地方，都要提高政府收入占比，比如老家的（12年是一个非常穷的地方）

中国到底总的税负是重还是轻？

如果从税收的角度，推荐阅读前海通证券研究所副所长、首席经济学家清华大学经济学博士姜超：《中国宏观税负——高在哪里，从哪里降？》

https://www.gelonghui.com/p/195326

 中国宏观税负有多高？

• 狭义宏观税负：低于发达国家，但高于其他新兴。

• 广义宏观税负：接近发达国家，新兴中排名前列。

17年中国一般政府收入/GDP为27.6%，和大部分发达经济体已相差不多，在新兴经济体中也是处于偏高水平。如果把社保基金收入、国有资本经营收入也算作政府收入，中国广义宏观税负将突破30%——美国（26.0%）、日本（30.7%）、英国（33.2%）、德国（37.6%）。

企业税负偏重，间接税比重大

根据纳税主体划分，我国的企业部门纳税占比超过80%。当前我国共有包括增值税、消费税、进口环节税、企业所得税、个人所得税、城建税、契税、土地增值税等18 个主要税种，其中企业两大纳税税种增值税和企业所得税在2017年总税收中的占比分别达到39%和22%，企业纳税占比合计超过80%——发达国家美国、加拿大、英国、德国企业税占比仅为34%、42%、50%和52%。

而从广义宏观税负的角度来看，企业的税收负担也很重。除了狭义的税负以外，广义宏观税负主要包括非税收收入中的各项费用、土地出让金和社保基金缴纳，其中前两项也主要由企业承担。近两年，随着政府简政放权，非税收收入规模开始出现下降，但是土地出让金和社保基金缴纳逐年递增，企业广义税收负担并没有减轻。

而从税收占企业利润的比重来看，我国的企业纳税负担也相当重。根据世界银行的统计数据，2017年我国企业纳税规模占利润总额的比重高达67%，仅仅略低于巴西。无论是和欧美的发达国家，还是和亚洲其他新兴市场国家相比，我国企业税费占利润的比重都过高。

企业纳税占比合计超过80%

华创证券分析师牛播坤认为，宏观税负和企业税负显著背离。

从全部ZF收入在GDP的占比来看，2015年中国的宏观税负为29.33%，在全球主要经济体中属于偏低水平，既低于美、日、德等主要发达国家，也低于韩国、巴西、俄罗斯等国。但从企业的角度来看，总税率、即企业实际应缴税费在利润中的占比在2015年高达67.8%，不仅高于主要发达国家，也显著高于印度、墨西哥以及东南亚等主要出口导向型经济体。

华创证券根据上市公司数据估算的制造业各行业总税率也多数处于50%以上的高位，部分行业甚至高达80%。

其实我们中国政府的收入并不完全用税收形式来取得。因此，我想用政府收入的口径来说中国政府究竟从GDP里拿到多少份额，这个份额的多少才是我们要研究的问题。

政府收入占比要有度

2014年02月28日，人民网就发表《政府收入占比要有度》

政府占用资源过多，必然导致市场机制失灵，经济活力、竞争力、效率下降，危及发展，祸及稳定。从摇篮到坟墓的社会福利制度对社会经济发展的负面效应，在这次欧洲主权债务危机中得到了充分体现。

发达市场经济国家尚且无法支撑过高的财政收入占比，中国对此更应慎之又慎。

中国现在的政府收入占比到底有多高？有不同算法。公共财政收入占比，2012年是22.6%，似乎不高，但是，它只统计了政府收入的65%左右；政府收入占比是35.64%，这已经高过日本、美国和德国。如果加上国有企业未上缴利润，则中国政府收入占比是39.87%。这些年来，各级政府纷纷举债融资。如果加上每年新增政府债务余额，2009-2012年，中国政府实际可支配财力占G D P比重分别为49.5%，43.1%，50.7%，50.9%。在中国现有人均G DP水平上，很难说政府收入占比还是太低了。

我们从国务院发展研究中心，看数据：https://www.drc.gov.cn/DocView.aspx?chnid=379&leafid=1338&docid=2902363

2017年，经合组织国家一般政府收入占GDP的比重总体平均达到38.2%，比2007年提高了1个百分点。

以美国为例，政府支出增长的需求使得总税收规模不断增长，总税收占GDP比重有所上升，从1965年的23.5%提高到2017年的27.1%

中国财政收入增长与GDP增长对比

中国财政70年：收入从60亿到26万亿 增长4100多倍

https://m.yicai.com/news/100240379.html

新中国成立70年间，财政收入从62亿元增至约26万亿元，增长4100多倍；财政支出则从68亿元增至约30万亿元，增长了4400多倍。

70年，中国经济总量增长超170倍

劳动力税率高

福耀玻璃集团董事长曹德旺近期接受第一财经采访时，在谈及制造业成本高时感慨，中国税负比美国高很多。

总税率排在中国前面的国家主要来自非洲和南美洲的欠发达国家。

上海财经大学公共政策与治理研究院副院长郑春荣对第一财经记者称，劳动力税率其实是指社会保险缴费占企业利润比率，在68%的总税率中，中国的劳动力税率高达48.8%，这一方面说明了企业社会保险缴费负担很重，另一方面体现社会保障待遇高，保障力度大（我工厂的兄弟姊妹没有一个服的！）。

更多的，可以阅读：https://m.yicai.com/news/5192555.html

这个问题不想多说了，看专题：https://news.sohu.com/s2011/dianji-745/

最后，这张图，值得保存

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